Développement d'un outil pour établir le flux monétaire des projets de construction

Asnar, Raoul (2004). Développement d'un outil pour établir le flux monétaire des projets de construction. Mémoire de maîtrise électronique, Montréal, École de technologie supérieure.

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Résumé

Dans un contexte actuel de compétition et de complexité croissantes au sein de l'industrie de la construction, il est vital pour un entrepreneur d'exercer un suivi régulier et précis de ses disponibilités en espèces au travers de son flux monétaire. Cette pratique a pour but de prévenir tout risque d'un manque inattendu de liquidité qui pourrait paralyser les activités en cours, voire dans certains cas mener à la faillite.

Au cours d'une revue de la littérature approfondie sur la détermination du flux monétaire et son application au domaine de la construction, une quarantaine de variables ont été répertoriées. Leur étude a permis d'en retenir une trentaine comme véritablement influentes à l'échelle du projet du point de vue de l'entrepreneur. Ainsi, une méthode de détermination du flux monétaire de projet basée sur les échéanciers et un devis estimatif a été mise sur pied, puis appliquée à Microsoft Project.

De ce fait, il a été possible de générer des courbes de dépenses et de revenus qui tiennent compte de l'ensemble des paramètres retenus, pour aboutir à la détermination du flux monétaire à l'échelle du projet. De plus, l'intégration de la méthode PERT a rendu possible l'introduction d'une probabilité de variation de la durée des activités et a ainsi permis de générer des courbes optimistes, prévisibles et pessimistes.

Au final, l'outil développé se révèle parfaitement exploitable et accessible. Celui-ci est doté non seulement d'une grande précision mais également d'un soutien informatique simple et rapide qui offre la possibilité de saisir les mises à jour par des ajustements mineurs.

En guise de recommandations, il serait bon que l'outil puisse profiter d'un aspect plus automatique afin d'optimiser encore le rapport temps nécessaire / précision des résultats. Enfin, il est nécessaire qu'il soit étendu à l'échelle de l'entreprise, car c'est ce dernier qui suscite véritablement l'intérêt de l'entrepreneur.

Titre traduit

Developing a tool to assess the cash-flow of construction projects

Résumé traduit

Because competition and complexity are increasing in the construction industry, it's crucial for the contracter to have an appropriate financial management. Thus, a regular and accurate follow-up of its cash situation through the study of its cash-flow is necessary. This is important for him to prevent any risk of an unexpected lack of liquidity, which could paralyse the activities in progress and in some cases lead him to bankruptcy.

Among forty variables studied during the literature survey, thirty were considered truly influential at the project level and were successively integrated in the development of a methodology based on the cost and schedule items. Once the approach of the expenditure and incomes curves modeling was determined, the methodology was implemented with Microsoft Project.

So it was possible to generate expenditure and incomes curves which take into account all the parameters selected up to the modeling of the cash-flow at the project level. Moreover, the integration of the PERT method gives the opportunity to the contracter to generate optimistic, foreseeable and pessimistic cash-flow curves according to the possible variation of the du ration of the activities.

At last, the tool appears truly efficient and easy to use. This one presents a high degree of accuracy and thanks to the data processing, it can take into account the various updates by few adjustments.

Suggested improvements would be to automate the data capture of the retentions. Moreover, it would be interesting for the contracter if it could be extended to the company level, because the cash-flow at this scale represents the most important information.

Type de document:	Mémoire ou thèse (Mémoire de maîtrise électronique)
Renseignements supplémentaires:	"Mémoire présenté à l'École de technologie supérieure comme exigence partielle à l'obtention de la maîtrise en génie de la construction". Bibliogr.: f. [129]-132.
Mots-clés libres:	Construction, Flux, Gestion, Industrie, Microsoft, Monetaire, Outil, Project, Projet, Variable
Directeur de mémoire/thèse:	Directeur de mémoire/thèse St-Jacques, Michèle
Codirecteur:	Codirecteur Paradis, Jean
Programme:	Maîtrise en ingénierie > Génie de la construction
Date de dépôt:	19 avr. 2011 13:59
Dernière modification:	20 oct. 2016 01:22
URI:	https://espace.etsmtl.ca/id/eprint/699

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